내부요인분석 - 현금흐름표

현금흐름표

현금흐름표 기업의 현금흐름을 나타내는 표입니다.
현금의 유입과 유출 내용을 표시합니다.

기업의 현금흐름은 우선 영업활동에 의한 현금흐름이 있습니다.
또 투자활동에 의한 현금흐름과 재무활동에 의한 현금흐름 등도 있습니다.
이러한 현금을 기초현금에 가산해 기말현금을 계산합니다.

영업활동으로 인한 현금은 매출, 이익, 배당수입 등에 의해 유입됩니다.
매입, 이자비용, 법인세 등으로 현금이 유출됩니다.

투자활동에 의한 현금은 유가증권 및 토지의 처분, 장기성 예금감소에 의해 들어오며,
현금의 단기대여, 유가증권 및 투지의 취득 등으로 유출됩니다.

재무활동에 의한 현금은 단기차입금의 차입, 사채 및 신주발행 등으로 생기며,
단기차입금 및 사채 상환 등으로 사용됩니다..